Yrittäjän opas auton hankintaan – omistus, leasing vai laina?
Auton hankinta on monelle yrittäjälle välttämätön investointi. Kun työ on liikkuvaa, asiakkaat sijaitsevat eri puolilla maata tai tavaraa on kuljetettava, auto on osa liiketoiminnan ydintä. Mutta miten auto kannattaa hankkia, kun yritysmuoto on kevyt tai yrityksellä ei ole suoraa pääsyä rahoitukseen? Tässä artikkelissa käydään läpi vaihtoehdot ja vastataan yrittäjien yleisiin kysymyksiin auton omistamisesta, leasingista ja lainalla ostamisesta.
Kolme tapaa hankkia auto yrittäjän käyttöön
| Vaihtoehto | Omistus (osto) | Rahoitusleasing | Huoltoleasing |
|---|---|---|---|
| Omistajuus | Yrittäjä tai yritys | Leasingyhtiö | Leasingyhtiö |
| Tasevaikutus | Näkyy taseessa | Usein taseessa* | Ei näy taseessa |
| ALV-vähennys | Mahdollinen, rajoituksin | Mahdollinen, rajoituksin | Harvoin mahdollinen |
| Vähennyskelpoisuus | Kulut ja poistot vähennettävissä | Vuokrat vähennettävissä | Vuokrat vähennettävissä |
| Yksityisajo | Vaikuttaa ALV- ja veroetuihin | Vaikuttaa verotukseen | Vaikuttaa verotukseen |
| Lunastus lopussa | Ei koske | Mahdollinen | Ei koske |
*Rahoitusleasing voi kirjanpitokäytännöistä riippuen näkyä taseessa.
Henkilökohtainen laina yrittäjälle
Moni pienyrittäjä ei voi ottaa lainaa suoraan yrityksen nimissä. Tällöin yksi realistinen vaihtoehto on ottaa autoa varten henkilökohtainen laina. Auton voi tällöin hankkia omiin nimiin, ja käyttää sitä yritystoiminnan ajossa. Tässä mallissa yrittäjä voi veloittaa yritykseltä verovapaita kilometrikorvauksia.
Hyödyt:
- Ei vaikutusta yrityksen taseeseen
- Mahdollisuus verovapaisiin kilometrikorvauksiin
- Henkilökohtainen laina voi olla saatavilla matalammalla kynnyksellä
Huomioitavaa:
- Yksityisajojen ja työajojen erot on dokumentoitava tarkasti
- Yritys ei voi vähentää auton kuluja, vain maksamansa korvaukset
Hae rahoitusta helposti, nopeasti ja maksutta Rahalainat-palvelun kautta – täytä yhdellä hakemuksella sitoumuksetta ja maksutta, ja kilpailuta useita rahoituslaitoksia saman tien.
Täytä hakemus nyt – vie vain muutaman minuutin »
Leasing: joustava vaihtoehto vai piilokustannuksia?
Rahoitusleasing tarkoittaa, että auto vuokrataan pitkäksi ajaksi ja sen voi sopimuskauden lopussa lunastaa omaksi. Auto voi näkyä yrityksen taseessa, ja kulut ovat usein kokonaan vähennyskelpoisia.
Huoltoleasing taas sisältää auton käytön lisäksi huollot ja usein vakuutukset. Se tarjoaa ennustettavuutta, mutta voi olla kuukausitasolla kalliimpi.
Yrittäjien kokemusperäisten kommenttien mukaan leasing on helppo ja huoleton ratkaisu, mutta jäännösarvo ja lunastusehdot kannattaa lukea tarkasti.
Osta omaksi – yritykselle vai henkilökohtaisesti?
Jos auto ostetaan kokonaan omaksi ja se rekisteröidään yrityksen nimiin, syntyy taseeseen sekä omaisuutta (auto) että velkaa (laina). Käytön mukaan tehdään poistot, ja kuluja voi vähentää yrityksen verotuksessa.
Jos auto on henkilökohtaisesti omistettu, mutta käytetään työajossa, verovapaat kilometrikorvaukset voivat olla verotehokkain tapa.
Yrittäjien keskusteluissa nousi esiin seuraavia neuvoja:
- ”Diesel-pakettiauto vähentää veroseuraamuksia, jos yksityisajoja on vähän”
- ”Osta omaksi ja laskuta kilometrit verovapaasti yritykseltäsi”
- ”Verottaja ei hyväksy vähennyksiä, jos yksityiskäyttöä on paljon”
Kaluston hankinta Siltarahan Yrityslainalla
Siltarahan yrityslaina soveltuu erinomaisesti kaluston hankintaan, kuten ajoneuvojen, koneiden tai muiden laitteiden ostamiseen. Rahoituksen avulla yritykset voivat tehdä tarvittavat investoinnit ilman suuria kertaluonteisia kustannuksia, mikä auttaa säilyttämään kassavirran tasapainon. Lainan joustavat ehdot mahdollistavat myös nopean reagoinnin liiketoiminnan tarpeisiin.
Hakuprosessi
- Hakemus: Täytä verkkohakemus Siltarahan sivuilla.
- Takaus: Takaaja(t) lähettävät takaussitoumuksen sähköisesti.
- Päätös: Luottopäätös voidaan myöntää heti, kun hakemus ja takaussitoumus on vastaanotettu.
- Rahoitus: Hyväksytyn päätöksen jälkeen rahat siirretään yrityksen tilille jopa saman päivän aikana.
Siltarahan yrityslaina tarjoaa suomalaisille yrityksille nopean ja joustavan rahoitusratkaisun kaluston hankintaan ja muihin investointitarpeisiin. Helppo hakuprosessi ja nopea päätöksenteko tekevät siitä houkuttelevan vaihtoehdon yrityksille, jotka tarvitsevat rahoitusta nopeasti ja ilman monimutkaisia vakuusvaatimuksia.
Siltarahan Yrityslainan Keskeiset Ominaisuudet
- Lainasummat: Osakeyhtiöille 1 000–300 000 euroa; toiminimille 1 000–10 000 euroa.
- Laina-aika: 1–36 kuukautta osakeyhtiöille; 1–12 kuukautta toiminimille.
- Vakuudet: Ei reaalivakuuksia; lainalle vaaditaan 1–2 henkilötakaajaa.
- Lainapäätös: Nopea käsittely; päätös usein saman pankkipäivän aikana.
- Rahat tilille: Hyväksytyn lainapäätöksen jälkeen varat siirretään yrityksen tilille keskimäärin yhden pankkipäivän kuluessa.
Usein kysytyt kysymykset (UKK)
Voiko yritys vähentää leasingmaksut? Kyllä, sekä huolto- että rahoitusleasingin kuukausivuokrat ovat vähennyskelpoisia.
Näkyykö leasing taseessa? Rahoitusleasing voi näkyä taseessa kirjanpitokäytännöstä riippuen. Huoltoleasing ei näy.
Voiko yksityishenkilö ottaa lainan yritystoiminnan autoa varten? Kyllä voi. Tämä on yleinen ratkaisu pienyrittäjille. Yritys maksaa silloin korvaukset ajokilometrien perusteella.
Voiko auton kuluista vähentää arvonlisäveron? Jos autolla on yksityiskäyttöä, ALV-vähennysoikeus usein menetetään. Työajoon painottuvissa pakettiautoissa se voi onnistua.
Miten auton osto kirjataan kirjanpitoon? Auto kirjataan kalustotilille, ja rahoitus mahdolliseen lainatilille. Käsiraha pienentää velkaa, ja vuosittain tehdään poistot kirjanpidossa.
Auton käyttö ja ulkomaille vienti
Kun auto on hankittu yrityksen käyttöön – joko omistamalla, leasingillä tai henkilökohtaisen lainan avulla – on tärkeää huomioida, millaiseen käyttöön autoa voidaan käyttää. Tässä usein kysyttyjä kysymyksiä liittyen auton käyttöön ja ulkomaille ajamiseen:
Voiko yritysautoa käyttää yksityisajoihin?
Kyllä, mutta yksityiskäyttö vaikuttaa verotukseen. Jos yritys omistaa auton ja sillä ajetaan myös yksityisajoja, syntyy yrittäjälle autoedun verotusarvo. Jos taas auto on henkilökohtaisessa omistuksessa, mutta sitä käytetään työajoihin, voi yritys maksaa verovapaita kilometrikorvauksia.
Saako yritysautolla ajaa ulkomaille?
Useimmat leasing-sopimukset ja rahoitusratkaisut sallivat ulkomaille ajamisen, mutta tästä on hyvä varmistua etukäteen sopimusehdoista. Lisäksi ulkomaanmatkoille on syytä ottaa mukaan rekisteriote ja mahdollinen valtakirja, jos auto ei ole kuljettajan nimissä.
Mitä vakuutuksia tarvitaan ulkomailla ajoon?
Vakuutusyhtiöltä kannattaa tarkistaa, kattaako nykyinen autovakuutus ulkomaan matkat. Vihreä kortti (Green Card) on usein tarpeen matkustettaessa Euroopan ulkopuolelle.
Miten dokumentoida työ- ja yksityisajot?
Ajopäiväkirja on suositeltava tapa erotella ajot. Tämä helpottaa verotuksessa sekä vähennysten tai kilometrikorvausten oikeellisuuden osoittamista.
Auton käytön suunnittelu ja dokumentointi selkeästi auttaa välttämään verotukselliset ongelmat ja mahdollistaa edullisimmat tavat hyödyntää autoa yritystoiminnassa – myös ulkomailla.
Voiko yrittäjä hankkia auton yksityiseltä myyjältä lainalla?
Kyllä voi. Henkilökohtainen laina mahdollistaa myös auton hankinnan yksityiseltä myyjältä, esimerkiksi käytetyn auton ostamisen nettiautosta tai tuttavalta. Tämä on usein joustava ratkaisu, sillä pankki tai rahoituspalvelu ei välttämättä vaadi ostoa autoliikkeestä. Tärkeää on, että auton arvo ja kunto voidaan todentaa riittävillä asiakirjoilla, kuten kauppakirjalla ja katsastustodistuksella.
Vinkkejä ja kysymyksiä mietittäväksi:
- Onko auton kunto arvioitu puolueettomasti?
- Onko myyjällä selkeä omistusoikeus?
- Oletko tarkistanut vakuutukset ja mahdolliset maksamattomat velat (esim. maksuhäiriöt tai ulosotto)?
- Oletko kilpailuttanut rahoituksen usealta tarjoajalta?
Muista: henkilökohtaisen lainan voi kilpailuttaa helposti Rahalainat-palvelussa yhdellä maksuttomalla hakemuksella ilman sitoumuksia.
Yhteenveto
Yrittäjän kannattaa arvioida auton hankintatapaa oman toiminnan luonteen, yksityiskäytön tarpeen ja taloudellisen tilanteen perusteella. Leasing voi tarjota ennakoitavuutta, mutta omistus mahdollistaa suuremmat vähennykset ja pitkän aikavälin hallinnan. Henkilökohtainen laina on usein ketterä ratkaisu, kun yrityslaina ei ole vaihtoehto.